Häufig gestellte Fragen

Ja, als nicht in Spanien ansässiger Immobilieneigentümer müssen Sie entweder den Gewinn aus der Vermietung der Immobilie oder das zugerechnete Einkommen versteuern, unabhängig davon, ob die Immobilie für den Eigenbedarf genutzt wird oder leer steht.

Ja, nicht ansässige müssen für ihre nicht vermieteten spanischen Immobilien eine unterstellte Einkommensteuer zahlen. Die jährliche Steuererklärung für nicht vermietete Immobilien muss im darauffolgenden Jahr, spätestens jedoch bis zum 31. Dezember, abgegeben werden.

Für Nichtansässige gilt ein allgemeiner Pauschalsatz von 24 %. Für Steuerinländer aus den EU-Mitgliedstaaten, Norwegen, Island und Liechtenstein gilt jedoch ein ermäßigter Pauschalsatz von 19 %.

Alle Immobilieneigentümer müssen eine Grundwertsteuer (Impuesto sobre Bienes Inmuebles - IBI) zahlen. Als Nichtansässiger müssen Sie Einkommensteuer auf Mieteinnahmen zahlen, wenn die Immobilie vermietet ist, oder unterstellte Einkommensteuer, wenn dies nicht der Fall ist.

Ja, natürlich, wenn Sie sich mit dem spanischen Steuersystem vertraut machen und alle Änderungen der Vorschriften beachten. Normalerweise ist es schwierig, den Überblick zu behalten und alle Änderungen im Auge zu behalten. Deshalb bieten wir Ihnen, neben all den anderen Vorteilen unserer Partnerschaft, an, dies für Sie zu tun.

Sie können auch für abgeschlossene Steuerzeiträume zahlen, es ist in unserem System möglich, Formulare rückwirkend einzurichten. Sie können die Strafen von 50 % auf maximal 15 % für die versäumten Zeiträume reduzieren, indem Sie die Formulare anwenden.

Die Frist für die Einreichung des zugerechneten Einkommens (nicht vermietete Immobilien) ist im Allgemeinen der 31. Dezember des Folgejahres. Zum Beispiel muss das Formular (Modelo 210) für 2023 vor dem 31. Dezember 2024 eingereicht werden. Die Mieteinnahmen müssen vierteljährlich innerhalb der ersten 20 Tage des nächsten Quartals (April, Juli, Oktober und Januar) eingereicht werden. Zum Beispiel muss die Meldung für das erste Quartal bis zum 20. April eingereicht werden.

Nein. Wenn die Immobilie nicht für ein ganzes Quartal vermietet war, müssen Sie keine Steuererklärung abgeben. Sie sind jedoch verpflichtet, bis zum Ende des folgenden Jahres ein jährliches Formular für die unterstellte Einkommensteuer einzureichen.

Das zugerechnete Einkommen wird mit 1,1 % des Katasterwerts (valor catastral) der Immobilien berechnet, die in den letzten 10 Jahren durch die allgemeine kollektive Bewertung einer Gemeinde überprüft wurden. Für den Rest der Immobilien beträgt er 2 %. Der Steuersatz beträgt 19 % für in der EU ansässige Personen und 24 % für die übrigen Personen.

Den Katasterwert finden Sie auf Ihrer IBI-Quittung (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Wenn diese nicht verfügbar ist, können Sie bei der Gemeinde oder online unter www.sedecatastro.gob.es nachfragen. Sie können ihn auch durch einen Anruf beim Katasteramt erhalten. Wir empfehlen jedoch immer, ein schriftliches Dokument über den Wert zu haben, um die Überprüfbarkeit des Wertes zu bestätigen.

Sie können den IBI, die Hausversicherung, die Gemeinschaftskosten, Reparaturen und Instandhaltung abschreiben.

Ja, Sie können Ihre Abschreibung als Aufwand von Ihren Mieteinnahmen abziehen. Die Kosten müssen im Verhältnis zur Anzahl der Vermietungstage berechnet werden.

Nein, das ist nicht erforderlich. Die Steuerbehörden können jedoch für die Prüfung Belege aus den letzten 5 Jahren verlangen, die Sie dann vorlegen müssen. RETax bietet Software an, um die Belege in elektronischer Form zu speichern.